Налог на прибыль: проводки

Comments

• Цитата: Здравствуйте, дорогие форумчане! Помогите пожалуйста разобраться, я уже совсем запуталась 🤦‍♀️ . По поводу проводок связанные с налогом на прибыль.Дт 99 К 68.4.2 - 1802 руб.- начислен налог на прибыльДт 68 Кт 09 - 13761 руб. - образовалась переплата по налогу на прибыль (ОНА)и чтобы определить конечный финансовый результатСальдо на начало периода по Кт - 177768,27 руб.Дт 90-9 Кт 99 - 170058,48 руб.И получаем сальдо на конец отчетного периода по Дт - 9 529,86.Правильно? помогите, хелп ))). Спасибо заранее )))

  
  
  Добрый день! Меня смущает ваша начисления, если вы на ОСНО Дт 99 К 68.4.2 - 1802 руб.согласно вашей прибыли (34011р.), Дт 68.4.2 Кт 09 - 13761 руб отложенные платежи и в конце года закрываете Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 20250р., т.к. 68.4.1 расчеты с бюджетом, то по Дт 68.4.1отражается уплата.
  Таким образом сальдо по 68.4.1 даст вам доплату или переплату.
• Налог на прибыль идет нарастающим за год, за 2011 г.
  А эти данные за месяц декабрь 2011 : Сальдо на начало периода на 01.12.2011 г. по Кт - 177768,27 руб.
  Дт 90-9 Кт 99 - 170058,48 руб.
  
  У нас получается в конце года убытки, а в 3 квартале была прибыль.
• Цитата:А эти данные за месяц декабрь 2011 : Сальдо на начало периода на 01.12.2011 г. по Кт - 177768,27 руб.Дт 90-9 Кт 99 - 170058,48 руб.

  
  
  Вы не можете рассматривать налог на прибыль для отчетности только один месяц. И если на конец декабря у вас по счету 99.1 сальдо Кт, то это прибыль, но не как не убыток.
• Спасибо большое! А остаток по счету 68.4.1 потом переходит на 84 счет? Или так и переходит остаток на следующий отчетные период?
• Сальдо по счёту 68.4.1 переходит на следующие отчётные периоды, потому что показывает сумму Вашей задолженности или переплаты по налогу. В идеале это сальдо должно совпадать с данными налоговой инспекции по акту сверки.